Главная > Услуги > Возврат подоходного налога > Покупка жилья

Возврат подоходного налога при покупке квартиры, комнаты, дома, таунхауса, земельного участка

Виды расходов. Возврат подоходного налога при покупке квартиры, комнаты, дома и долей в них осуществляется на основании следующих расходов (включаются в имущественный налоговый вычет):

• Расходы на приобретение квартиры, комнаты, а также долей в них;

• Расходы на приобретение или строительство жилого дома (вид участка значения не имеет);

• Расходы на приобретение земельного участка вместе с жилым домом или последующим строительством жилого дома (с 1 января 2010 г.);

• Расходы на отделку (ремонт), если жилье стоимостью менее 2 млн. руб приобретается у застройщика без отделки;

• Расходы на проектирование дома и подключение сетей при строительстве дома.

Сумма возврата налога на доходы физических лиц (НДФЛ)		Самостоятельный путь возврата подоходного налога		Заказ полного комплекта + сопровождение (тариф Комфорт)
Предельный размер имущественного вычета с приобретения жилья составляет 2 млн. руб (с 1 января 2008 г.). Проценты по ипотеке суммируются отдельно до полного погашения кредита. Размер вычета не может превышать фактически понесенные расходы (если затрачен 1 млн. руб на покупку, то это и будет предельный размер вычета). За один год декларирования можно вернуть не более той суммы налога, которая удержана по месту работы или уплачена самостоятельно. Вычет - это уменьшение налоговой базы, а возврат налога - это 13% от вычета.		Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ Заполнение заявления на имущественный вычет Отправка документов почтой или поездка в налоговую инспекцию Ожидание ответа по почте и звонки в инспекцию (телефон все время занят) Поездка в инспекцию по дополнительно возникшим вопросам Поездка в инспекцию для заполнения заявления по возврату налога на счет в банке Ожидание перечисления (итого 6-8 месяцев, иногда до 10-12 месяцев)		Отправка копий первичных документов Получение комплекта заполненных форм: - налоговая декларация 3-НДФЛ - заявление на вычет - заявление на возврат налога - опись вложения Памятка-инструкция по дальнейшим действиям Отправляете почтой все документы по описи (за один раз) Помощь по всем возникающим вопросам до поступления денег Перечисление с минимальным сроком 4 месяца
max 260 тыс. руб. с покупки жилья + 13% по процентам ипотеки при наличии		Ваши затраты времени и нервов не восполняются!		Выгода от ускорения возврата окупает затраты на наши услуги (рассчитать)

 

Спорные и сложные ситуации

Примеры ситуаций, с которыми мы успешно работали:

В случае формальных несоответствий налоговая инспекция отказывает в возврате или требует уменьшения суммы. Налогоплательщику необходимо придерживаться более выгодной для себя позиции. Отказ налоговой инспекции может быть обжалован в рамках налогового спора. Мы помогаем нашим клиентам защитить свои права на возврат подоходного налога в полной мере в соответствии с законодательством, неопределенность которого в сложных ситуациях должна трактоваться в пользу налогоплательщика.

Оплата строящегося жилья до 2008 года: акт передачи до 01.01.2008, а свидетельство о собственности позднее (возврат 260 тыс. руб вместо 130 тыс. руб) Продажа/покупка квартиры или комнаты с долями детей (налоговый вычет по долям детей) Покупка/продажа долей квартиры (получение налогового вычета в полном размере) Покупка таунхауса (собственность на часть сблокированного дома) Сложности с подтверждением расходов (неточное оформление платежных документов или они оформлены на другого человека) Проценты по ипотечному (жилищному) кредиту Приобретение земельного участка с домом после 01.01.2010 (включение в налоговый вычет совокупных расходов) Покупка через уступку права требования, в т.ч. двойная переуступка (длинная цепочка сделок) Покупка жилья в браке: общая долевая собственность супругов, жилье оформлено на другого супруга (произвольное распределение вычета) Ипотека с долевой собственностью супругов (подтверждение расходов по процентам) Оплата покупки жилья векселями, в т.ч. получение кредита на покупку векселей и предъявление процентов в вычет Получение государственной субсидии на приобретение жилья Покупка/продажа долей квартиры с разными сроками приобретения каждой доли Оплата жилья и подписание акта передачи по предварительному договору купли-продажи Покупка жилья в рассрочку (момент предъявления имущественного вычета) Покупка жилья перед выходом на пенсию

Порядок предоставления имущественного вычета. С 2009 года налоговые инспекции стали принимать имущественный вычет при приобретении жилья не ранее того года, в котором получено свидетельство о собственности или акт приема передачи (с 1 января 2007 г). Раньше вычет предоставлялся с того года, в котором понесены расходы, при условии предоставления правоустанавливающих документов. Определение предельного размера вычета поставлено в зависимость от получения акта передачи или права собственности. Если первый документ получен до 1 января 2008 года, то считается предельный вычет 1 млн. руб. В спорной ситуации мы помогаем вернуть максимально возможную сумму.

Период возврата налога. Расходы на приобретение жилья могут быть первично заявлены не ранее года, в котором они понесены. Срока давности по заявлению имущественного вычета не существует. Он может быть заявлен и через 10 лет, но налог пересчитывается к возврату не более чем за 3 последних года, но не ранее момента покупки. Если имущественный вычет с покупки жилья не использован полностью, то остаток переносится на следующие годы до полного его исчерпания. Если временно не было доходов, то вычет возобновляется с того периода, когда появится доход.

Документы, необходимые для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ и возврата подоходного налога при покупке квартиры, комнаты, дома, земельного участка:

1. Справки из бухгалтерии о доходах (форма 2-НДФЛ) со всех мест работы за декларируемые годы;

2. Свидетельство о праве собственности (если имеется);

3. Акт приема-передачи жилья (при наличии);

4. Договор купли-продажи, инвестирования или переуступки права требования;

5. Платежные документы с указанием ФИО (платежка банка, приходный кассовый ордер, расписка продавца в получении денег);

6. Паспортные данные и адрес регистрации (прописки);

7. Реквизиты счета в банке (для возврата налога).